Банк вид деятельности: Банк, готовый набор кодов видов деятельности

Виды банковской деятельности

Классификация основных видов банковской деятельности

Замечание 1

Для осуществления банковской деятельности кредитная организация должна быть зарегистрирована и получить лицензию от Центрального банка РФ.

На основании имеющейся лицензии банки имеют право осуществлять основные виды банковской деятельности, проводя соответствующие операции и сделки.

Наиболее наглядно основные виды банковской деятельности можно увидеть на рисунке ниже

Целью деятельности кредитных организаций является максимальная прибыльность и эффективность бизнеса, как на рынке розничных банковских услуг, так и в производственно-хозяйственном секторе обслуживания клиентов различных форм собственности, выстраивание такого состава клиентской базы, который обеспечил бы рентабельность при обслуживании каждого клиента и банковского бизнеса.

Поэтому все виды банковской деятельности направлены на достижение вышеуказанной цели.

Рассмотрим основные характеристики основных видов банковской деятельности:

• виды банковской деятельности носят нематериальный характер;
• основные операции и услуги, формирующие виды банковской деятельности, не складируется, но в кредитных организациях образуются запасы денежных средств, которыми управляют банковские работники;
• проведение основных видов банковской деятельности регламентируется в законодательстве РФ;
• авторы нового вида банковской деятельности не имеют авторских прав, но операции и сделки должны совершаться в пределах допустимости;
• система предоставления основных видов банковских операций и услуг – это эксклюзивный и интегрированный цикл, поскольку все структурные подразделения банка выполняют одинаковые наборы банковских операций и услуг.

Готовые работы на аналогичную тему

Краткая характеристика основных видов банковской деятельности

1. Активные операции.

   К активным операциям можно отнести кредитование, операции с ценными бумагами третьих лиц, лизинг, факторинг и пр.

   Основа активных банковских операций и сделок – кредитование.

   Кредитование, которое проводят кредитные организации РФ, может осуществляться в различных формах:

   • традиционного краткосрочного кредитования;
   • возобновляемой кредитной линии;
   • рамочной кредитной линии;
   • овердрафтного кредитования;
   • вексельного кредитования.

   В качестве вторичных источников погашения по кредитам клиентов банки обычно принимают различные виды обеспечения согласно ГК

   К особым способам кредитования, которые используются в практике работы с клиентами, относятся лизинг и факторинг.

2. Пассивные банковские операции связаны с формированием ресурсной базы.

   К ним относится привлечение средств клиентов на депозитные счета, операции с депозитными и сберегательными сертификатами, векселями и прочие операции по формированию ресурсной базы.

   Формы привлечения ресурсов коммерческими банками определены действующим законодательством.

   Кредитные организации заинтересованы в депозитах привлечённых на длительные сроки.

   Банковским организациям разрешается выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, которые также способствуют увеличению источников привлечения денежных средств.

   Выпуск простых и переводных векселей (процентных и дисконтных) также производится с целью увеличения ресурсов банков.

   Банковские карты являются современным направлением привлечения средств клиентов. Банковская карта в отличие от депозита даёт её держателю право неоднократно проводить операций по банковскому счету.

3. Посреднические операции связаны с обеспечением выполнения банком своих функций и способствует проведению активных и пассивных банковских операций.

   Замечание 2

   Наиболее значимую часть посреднических операций составляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческого банка.

4. Консультационные услуги.

   К основным направлениям консультационных видов банковской деятельности могут быть отнесены следующие:

   • маркетинговые исследования рынка по просьбе клиентов;
   • оказание информационно-справочных услуг.

Тинькофф Банк — информация, финансовый и кредитный рейтинг / Банки России / ПР.Банк

Финансовый институт начал свою деятельность в 1994 г. под названием Химмашбанк. В 2006 г. его приобрел бизнесмен Олег Тиньков, после чего он получил наименование «Тинькофф кредитные системы» (ТКС Банк), осуществляя деятельность в качестве закрытого акционерного общества. После смены владельца его основным направлением деятельности стало обслуживание частных лиц.

В 2007 г. акции финучреждения приобрел международный банк GoldmanSachs. В следующем году состав его акционеров пополнил инвестиционный фонд Vostok Nafta (Швеция). В 2012 г. банк провел дополнительную эмиссию, в ходе которой его акции купил международный фонд прямых инвестиций Baring Vostok Private Equity Fund IV. Это привлекло в фининститут порядка 50 миллионов долларов.

В том же году участником банка стал инвестфонд Horizon Capital. Сферой деятельности последнего является инвестирование в компании, потенциал развития которых оценивается как высокий. Стоимость банка возросла почти в 7 раз менее чем за 5 лет.

В 2013 г. банк «Тинькофф Кредитные Системы» провел IPO, результаты которого позволили привлечь на Лондонской бирже порядка $1, 09 млрд, и организовал дополнительный выпуск акций. После IPO доля О. Тинкова в его капитале уменьшилась примерно с 60% до 50%.

Единственный офис банковской организации расположен в Москве. Не имеет сети продаж, поскольку ее спецификой является дистанционное обслуживание клиентов. Штат в 2015 г. насчитывал 4,2 тысячи сотрудников.

Клиенты, оформившие пластиковые карты финансового учреждения, могут пользоваться большим количеством банкоматов партнерских банков на всей территории страны, платежными терминалами и салонами связи.

Услугами ТКС Банка пользуется более 4 миллионов частных лиц. У вкладчиков есть многочисленные возможности для размещения средств в банке. Это можно сделать, обратившись в отделение почты, оформив банковский перевод или воспользовавшись услугами партнерских организаций. В число последних входят системы денежных переводов, салоны связи, сети терминалов оплаты и др.

Услуги банка для частных лиц:

• Вклады
• Пластиковые карты
• Интернет-банк
• Страхование

Юридическим лицам предлагаются РКО, зарплатные программы и кредитование.

О Банке

Уважаемые клиенты и партнеры Банка!

В связи с получением 14 августа 2015 года от Центрального банка Российской Федерации зарегистрированных изменений № 24 в Устав Банка, новой Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 3349 от 12.08.2015 и новой лицензии на осуществление банковских операций, связанных с привлечением и размещением драгоценных металлов, № 3349 от 12.

08.2015, настоящим уведомляем вас об изменении наименований Банка:

новое полное фирменное наименование Банка:
на русском языке: Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»;
на английском языке: Joint stock company Russian Agricultural Bank;

новое сокращенное фирменное наименование Банка:
на русском языке: АО «Россельхозбанк»;
на английском языке: JSC Rosselkhozbank.

Произошедшие изменения связаны с приведением Устава и наименования Банка в соответствие с Федеральным законом № 99-ФЗ от 05.05.2014 «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» и не влекут за собой ни изменений прав и обязанностей Банка по отношению к своим клиентам и контрагентам, ни изменений порядка обслуживания клиентов.

Переоформление действующих договоров Банка и доверенностей, выданных от имени Банка, в связи с изменением его наименования также не требуется.

ОГРН, ИНН, КПП и место нахождения Банка не изменились.

Платежные реквизиты Банка (кроме наименования) остаются без изменений.

Информация о дате замены наименования Банка в Справочнике БИК будет дополнительно размещена на сайте Банка в сети Интернет (www.rshb.ru). До указанной даты при осуществлении платежей и оформлении платежных документов следует использовать прежнее наименование Банка.

Начиная с даты внесения в Справочник БИК изменений в части наименования Банка, платежные документы, содержащие прежнее наименование Банка, к исполнению приниматься не будут.

Всю дополнительную информацию по вопросам обслуживания в Банке можно получить по телефонам: (495) 787-7-787, (495) 777-11-00, 8 (800) 200-02-90, а также на сайте (www.

rshb.ru).

Банк Втб (ПАО): ИНН 7702070139, ОГРН 1027739609391

Было

Наименование: , адрес: 394006, ОБЛАСТЬ ВОРОНЕЖСКАЯ,, ГОРОД ВОРОНЕЖ,, ПРОСПЕКТ РЕВОЛЮЦИИ, 58,,, КПП: Наименование: , адрес: 620219, ОБЛАСТЬ СВЕРДЛОВСКАЯ,, ГОРОД ЕКАТЕРИНБУРГ,, УЛИЦА МАРШАЛА ЖУКОВА, 5,,, КПП: Наименование: , адрес: 660021, КРАЙ КРАСНОЯРСКИЙ,, ГОРОД КРАСНОЯРСК,, УЛИЦА КРАСНАЯ ПЛОЩАДЬ, 3Б,,, КПП: Наименование: , адрес: 603950, ОБЛАСТЬ НИЖЕГОРОДСКАЯ,, ГОРОД НИЖНИЙ НОВГОРОД,, УЛИЦА РЕШЕТНИКОВСКАЯ, 4,,, КПП: Наименование: , адрес: 344000, ОБЛАСТЬ РОСТОВСКАЯ,, ГОРОД РОСТОВ-НА-ДОНУ,, ПРОСПЕКТ ВОРОШИЛОВСКИЙ, ДОМ 62/284,,, КПП: Наименование: , адрес: 198097, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ СТАЧЕК, 47, ЛИТ. А, ПОМ. 3Н, КПП: Наименование: , адрес: 195112, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ МАЛООХТИНСКИЙ, 53, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: , адрес: 196066, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ МОСКОВСКИЙ, 212,,, КПП: Наименование: , адрес: 199406, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ МАЛЫЙ ВО, 78/12, ЛИТ.

А,, КПП: Наименование: , адрес: 191011, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, УЛИЦА ДУМСКАЯ, 7, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: , адрес: 190000, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, УЛИЦА БОЛЬШАЯ МОРСКАЯ, 30, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: , адрес: 194223, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ СВЕТЛАНОВСКИЙ, 11, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: , адрес: , ОБЛАСТЬ ЛЕНИНГРАДСКАЯ, РАЙОН ГАТЧИНСКИЙ, ГОРОД ГАТЧИНА,, ПРОСПЕКТ 25 ОКТЯБРЯ, ДОМ 38,,, КПП: Наименование: , адрес: 163000, ОБЛАСТЬ АРХАНГЕЛЬСКАЯ,, ГОРОД АРХАНГЕЛЬСК,, УЛИЦА ПОМОРСКАЯ, 2/68,,, КПП: Наименование: , адрес: 160001, ОБЛАСТЬ ВОЛОГОДСКАЯ,, ГОРОД ВОЛОГДА,, ПРОСПЕКТ ПОБЕДЫ, 39,,, КПП: Наименование: , адрес: 236006, ОБЛАСТЬ КАЛИНИНГРАДСКАЯ,, ГОРОД КАЛИНИНГРАД,, УЛИЦА БОЛЬНИЧНАЯ, 5,,, КПП: Наименование: , адрес: 610005, ОБЛАСТЬ КИРОВСКАЯ,, ГОРОД КИРОВ,, УЛИЦА МОПРА, 113А,,, КПП: Наименование: , адрес: 183038, ОБЛАСТЬ МУРМАНСКАЯ,, ГОРОД МУРМАНСК,, УЛИЦА ВОРОВСКОГО, 5/23,,, КПП: Наименование: , адрес: 173025, ОБЛАСТЬ НОВГОРОДСКАЯ,, ГОРОД ВЕЛИКИЙ НОВГОРОД,, ПРОСПЕКТ МИРА, 24, 1,, КПП: Наименование: , адрес: 185035, РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ,, ГОРОД ПЕТРОЗАВОДСК,, УЛИЦА КУЙБЫШЕВА, 4,,, КПП: Наименование: , адрес: 180007, ОБЛАСТЬ ПСКОВСКАЯ,, ГОРОД ПСКОВ,, ПЕРЕУЛОК ИНТЕРНАЦИОНАЛЬНЫЙ, 1-А,,, КПП: Наименование: , адрес: 355000, КРАЙ СТАВРОПОЛЬСКИЙ,, ГОРОД СТАВРОПОЛЬ,, УЛИЦА МАРШАЛА ЖУКОВА, 7,,, КПП: Наименование: , адрес: 680000, КРАЙ ХАБАРОВСКИЙ,, ГОРОД ХАБАРОВСК,, УЛИЦА МОСКОВСКАЯ, 7,,, КПП: Наименование: , адрес: 123317, ГОРОД МОСКВА,,,, НАБЕРЕЖНАЯ ПРЕСНЕНСКАЯ, ДОМ 12,,, КПП: Наименование: , адрес: 603006, ОБЛАСТЬ НИЖЕГОРОДСКАЯ,, ГОРОД НИЖНИЙ НОВГОРОД,, УЛИЦА КОВАЛИХИНСКАЯ, ДОМ 14/43,,, КПП: Наименование: , адрес: 355003, КРАЙ СТАВРОПОЛЬСКИЙ,, ГОРОД СТАВРОПОЛЬ,, УЛИЦА ЛЕНИНА, ДОМ 219,,, КПП: Наименование: , адрес: 630099, ОБЛАСТЬ НОВОСИБИРСКАЯ,, ГОРОД НОВОСИБИРСК,, УЛИЦА КАМЕНСКАЯ, ДОМ 30,,, КПП: Наименование: , адрес: 680000, КРАЙ ХАБАРОВСКИЙ,, ГОРОД ХАБАРОВСК,, УЛИЦА КАЛИНИНА, ДОМ 83А,,, КПП: Наименование: , адрес: 620014, ОБЛАСТЬ СВЕРДЛОВСКАЯ,, ГОРОД ЕКАТЕРИНБУРГ,, УЛИЦА МАРШАЛА ЖУКОВА, ДОМ 10,,, КПП: Наименование: , адрес: 344082, ОБЛАСТЬ РОСТОВСКАЯ,, ГОРОД РОСТОВ-НА-ДОНУ,, УЛИЦА БОЛЬШАЯ САДОВАЯ, ДОМ 27/47,,, КПП: Наименование: , адрес: 107031, ГОРОД МОСКВА,,,, УЛИЦА КУЗНЕЦКИЙ МОСТ, ДОМ 17, СТРОЕНИЕ 1,, КПП: Наименование: , адрес: 191119, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ ЛИГОВСКИЙ, ДОМ 108, КОРПУС А,, КПП:

Стало

Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ЕКАТЕРИНБУРГЕ, адрес: 620219, ОБЛАСТЬ СВЕРДЛОВСКАЯ,, ГОРОД ЕКАТЕРИНБУРГ,, УЛИЦА МАРШАЛА ЖУКОВА, 5,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. КРАСНОЯРСКЕ, адрес: 660021, КРАЙ КРАСНОЯРСКИЙ,, ГОРОД КРАСНОЯРСК,, УЛИЦА КРАСНАЯ ПЛОЩАДЬ, 3Б,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. НИЖНИЙ НОВГОРОД, адрес: 603950, ОБЛАСТЬ НИЖЕГОРОДСКАЯ,, ГОРОД НИЖНИЙ НОВГОРОД,, УЛИЦА РЕШЕТНИКОВСКАЯ, 4,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. РОСТОВЕ-НА-ДОНУ, адрес: 344000, ОБЛАСТЬ РОСТОВСКАЯ,, ГОРОД РОСТОВ-НА-ДОНУ,, ПРОСПЕКТ ВОРОШИЛОВСКИЙ, ДОМ 62/284,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ КИРОВСКИЙ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 198097, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ СТАЧЕК, 47, ЛИТ. А, ПОМ. 3Н, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ КРАСНОГВАРДЕЙСКИЙ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 195112, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ МАЛООХТИНСКИЙ, 53, ЛИТ.

А,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ МЕРИДИАН БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 196066, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ МОСКОВСКИЙ, 212,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ ОПЕРУ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 199406, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ МАЛЫЙ ВО, 78/12, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ ОПЕРУ-4 БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 191011, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, УЛИЦА ДУМСКАЯ, 7, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ ОПЕРУ-5 БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 190000, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, УЛИЦА БОЛЬШАЯ МОРСКАЯ, 30, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ УДЕЛЬНЫЙ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 194223, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ СВЕТЛАНОВСКИЙ, 11, ЛИТ. А,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ ЛЕНИНГРАДСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), адрес: , ОБЛАСТЬ ЛЕНИНГРАДСКАЯ, РАЙОН ГАТЧИНСКИЙ, ГОРОД ГАТЧИНА,, ПРОСПЕКТ 25 ОКТЯБРЯ, ДОМ 38,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. АРХАНГЕЛЬСКЕ, адрес: 163000, ОБЛАСТЬ АРХАНГЕЛЬСКАЯ,, ГОРОД АРХАНГЕЛЬСК,, УЛИЦА ПОМОРСКАЯ, 2/68,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ ВОЛОГОДСКИЙ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), адрес: 160001, ОБЛАСТЬ ВОЛОГОДСКАЯ,, ГОРОД ВОЛОГДА,, ПРОСПЕКТ ПОБЕДЫ, 39,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ КАЛИНИНГРАДСКИЙ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), адрес: 236006, ОБЛАСТЬ КАЛИНИНГРАДСКАЯ,, ГОРОД КАЛИНИНГРАД,, УЛИЦА БОЛЬНИЧНАЯ, 5,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. КИРОВЕ, адрес: 610005, ОБЛАСТЬ КИРОВСКАЯ,, ГОРОД КИРОВ,, УЛИЦА МОПРА, 113А,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ВЕЛИКОМ НОВГОРОДЕ, адрес: 173025, ОБЛАСТЬ НОВГОРОДСКАЯ,, ГОРОД ВЕЛИКИЙ НОВГОРОД,, ПРОСПЕКТ МИРА, 24, 1,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ПЕТРОЗАВОДСКЕ, адрес: 185035, РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ,, ГОРОД ПЕТРОЗАВОДСК,, УЛИЦА КУЙБЫШЕВА, 4,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ПСКОВЕ, адрес: 180007, ОБЛАСТЬ ПСКОВСКАЯ,, ГОРОД ПСКОВ,, ПЕРЕУЛОК ИНТЕРНАЦИОНАЛЬНЫЙ, 1-А,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. СТАВРОПОЛЕ, адрес: 355000, КРАЙ СТАВРОПОЛЬСКИЙ,, ГОРОД СТАВРОПОЛЬ,, УЛИЦА МАРШАЛА ЖУКОВА, 7,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ХАБАРОВСКЕ, адрес: 680000, КРАЙ ХАБАРОВСКИЙ,, ГОРОД ХАБАРОВСК,, УЛИЦА МОСКОВСКАЯ, 7,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПАО) В Г. МОСКВЕ, адрес: 123317, ГОРОД МОСКВА,,,, НАБЕРЕЖНАЯ ПРЕСНЕНСКАЯ, ДОМ 12,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «ПРИВОЛЖСКИЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. НИЖНЕМ НОВГОРОДЕ, адрес: 603006, ОБЛАСТЬ НИЖЕГОРОДСКАЯ,, ГОРОД НИЖНИЙ НОВГОРОД,, УЛИЦА КОВАЛИХИНСКАЯ, ДОМ 14/43,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. СТАВРОПОЛЕ, адрес: 355003, КРАЙ СТАВРОПОЛЬСКИЙ,, ГОРОД СТАВРОПОЛЬ,, УЛИЦА ЛЕНИНА, ДОМ 219,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «СИБИРСКИЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. НОВОСИБИРСКЕ, адрес: 630099, ОБЛАСТЬ НОВОСИБИРСКАЯ,, ГОРОД НОВОСИБИРСК,, УЛИЦА КАМЕНСКАЯ, ДОМ 30,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ХАБАРОВСКЕ, адрес: 680000, КРАЙ ХАБАРОВСКИЙ,, ГОРОД ХАБАРОВСК,, УЛИЦА КАЛИНИНА, ДОМ 83А,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «УРАЛЬСКИЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ЕКАТЕРИНБУРГЕ, адрес: 620014, ОБЛАСТЬ СВЕРДЛОВСКАЯ,, ГОРОД ЕКАТЕРИНБУРГ,, УЛИЦА МАРШАЛА ЖУКОВА, ДОМ 10,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «ЮЖНЫЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. РОСТОВЕ-НА-ДОНУ, адрес: 344082, ОБЛАСТЬ РОСТОВСКАЯ,, ГОРОД РОСТОВ-НА-ДОНУ,, УЛИЦА БОЛЬШАЯ САДОВАЯ, ДОМ 27/47,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. МОСКВЕ, адрес: 107031, ГОРОД МОСКВА,,,, УЛИЦА КУЗНЕЦКИЙ МОСТ, ДОМ 17, СТРОЕНИЕ 1,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ» БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ, адрес: 191119, ГОРОД САНКТ-ПЕТЕРБУРГ,,,, ПРОСПЕКТ ЛИГОВСКИЙ, ДОМ 108, КОРПУС А,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. ВОРОНЕЖЕ, адрес: 394018, ОБЛАСТЬ ВОРОНЕЖСКАЯ,, ГОРОД ВОРОНЕЖ,, ПРОСПЕКТ РЕВОЛЮЦИИ, ДОМ 58,,, КПП: Наименование: ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) В Г. МУРМАНСКЕ, адрес: 183038, ОБЛАСТЬ МУРМАНСКАЯ,, ГОРОД МУРМАНСК,, ПРОСПЕКТ ЛЕНИНА, ДОМ 82,,, КПП:

О нас — Почта Банк

Почта Банк — универсальный розничный банк, созданный в 2016 году группой ВТБ и Почтой России. Ключевая цель Почта Банка — повышение доступности финансовых услуг для жителей России. Банк развивает масштабную региональную сеть на базе почтовых отделений, что позволит усилить проникновение базовых банковских услуг на всей территории России.

Продуктовый ряд банка включает в себя сберегательные счета, вклады, платежи и переводы, широкий спектр кредитных продуктов, пенсионное и зарплатное обслуживание. В мобильном приложении (App Store и Play Market) и интернет-банке доступны практически все операции, услуги и продукты банка. Даже не являясь клиентом Почта Банка, с помощью Единой биометрической системы вы можете им стать, открыть счет и получить доступ ко всем продуктам и сервисам банка через дистанционные каналы обслуживания.

Чистая прибыль банка по итогам 12 месяцев 2020 года составила 6,4 млрд рубле1, региональная сеть — 19 тыс. точек обслуживания более чем в 8 тыс. населенных пунктах. Клиентская база с начала года увеличилась до 16 млн клиентов.

Почта Банк В 2020 г. стал первым в сегменте POS-кредитования (FRG), лидером по доле постоянных клиентов, почти половина (46%) клиентов не меняли его как основной банк обслуживания на протяжении трех и более лет (Deloitte). Активно развивается сотрудничество с Почтой России – 32 тыс. сотрудников Почты России работают в банке по агентской схеме. В год пандемии 150 тыс. клиентов воспользовались отсрочкой по кредитам. В 2021 году по данным исследования Markswebb, Почта Банк вошел в пятерку самых удобных и функциональных мобильных приложений для инвестиций на платформе Android, а чат-бот мобильного приложения занял 2 место в рейтинге самых удобных и эффективных чат-ботов банков.

Почта Банк работает без кассовых узлов, все операции клиенты совершают с помощью банкоматов с функцией замкнутого оборота наличных средств. Почта Банк стал первым банком в России, создавшим банкоматную сеть (более 4800 машин) полностью из ресайклинговых устройств. Снять средства с карты любого банка и пополнить карту Почта Банка также можно с помощью терминалов, установленных почти во всех почтовых отделениях в стране (более 56 тыс. штук).

О Газпромбанке

«Газпромбанк» (Акционерное общество) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции,  электронные банковские карты и др.

Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

В числе клиентов Газпромбанка – около 5 миллионов физических и порядка 61,4 тысяч юридических лиц.

В настоящее время Газпромбанк участвует в капитале банков, расположенных в России, Республике Беларусь, Швейцарии и Люксембурге, финансовых компаний на Кипре и в Гонконге, имеет представительства в Нур-Султане (бывшая Астана) (Казахстан), Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).

В России региональная сеть Газпромбанка представлена 20 филиалами, расположенными от Калининграда до Южно-Сахалинска. Общее число офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 420.

Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

Справочник MCC кодов и бонусных программ банков

5441	Ларёк «Мороженое» напротив касс на теплоход Ирбис [KIOSK ASSORTI\Tuapse\RU] Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, Морской бульвар	Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, Морской бульвар	11.08.2021
5814	Веранда (центральный зал, первый этаж, чек на алкоголь, не на еду) [MD00IP ALTYBERMAK YANI\Tuapse\RU] Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Октябрьской Революции, 2А	Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Октябрьской Революции, 2А	11. 08.2021
5814	Веранда (центральный зал, первый этаж, чек на еду, не на алкоголь) [MD00IP ALTYBERMAK YANI\Tuapse\RU] Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Октябрьской Революции, 2А	Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Октябрьской Революции, 2А	11.08.2021
5814	Вареничная (чек на еду, не на алкоголь) [MD00KAFE VARENICHNAYA\Tuapse\RU] Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Карла Маркса, 4/2	Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Карла Маркса, 4/2	11.08.2021
5812	Вареничная (чек на алкоголь, не на еду) [MD00KAFE VARENICHNAYA\Tuapse\RU] Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Карла Маркса, 4/2	Краснодарский край, Туапсинский район, Туапсе, улица Карла Маркса, 4/2	11. 08.2021
5812	Рускеала горный парк, Кафе Норден Биф между Итальянским карьером и Подземным озером [Nordenbeef] Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Рускеала	Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Рускеала	10.08.2021
5411	Магазин Светофор [GK SVETOFOR] Москва, Боровая улица, 12	Москва, Боровая улица, 12	10.08.2021
5812	Рускеала горный парк, Павильон с водой и мороженым рядом с Кафе Лето у лодочной станции [Kafe leto 2] Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Мраморная улица	Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Мраморная улица	10.08.2021
5812	Рускеала горный парк, Кафе Лето у лодочной станции [Kafe leto] Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Мраморная улица	Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Мраморная улица	10. 08.2021
4722	Рускеала горный парк, терминал у входа в «Подземную Рускеалу» [Vizit-centr 1] Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Рускеала	Республика Карелия, Сортавальский район, посёлок Рускеала, Рускеала	10.08.2021
4722	TICKETS.RU [Sankt-Peterbu RU TICKETS.RU] tickets.ru	tickets.ru	10.08.2021
7542	Prestige, центр ухода за автомобилем [AVTOMOJKA PRESTIZH] Уфа, ул. Сагита Агиша, 2Б	Уфа, ул. Сагита Агиша, 2Б	10.08.2021
5814	Яндекс Еда – доставка из Метро [Yandex eda, Gorod Moskva] eda.yandex.ru	eda.yandex.ru	10.08.2021
5912	аптека Планета здоровья Новороссийск, проспект Ленина, 18	Новороссийск, проспект Ленина, 18	10. 08.2021
5661	Westfalika. Обувь, одежда, аксессуары [WESTFALIKA] Екатеринбург, ул. Гагарина, 33	Екатеринбург, ул. Гагарина, 33	10.08.2021

Три типа операций с денежными потоками

Цель обучения

1. Опишите три категории денежных потоков.

Вопрос: Какие три типа денежных потоков представлены в отчете о движении денежных средств?

Ответ: Денежные потоки классифицируются как операционная, инвестиционная или финансовая в отчете о движении денежных средств, в зависимости от характера операции. Каждая из этих трех классификаций определяется следующим образом.

• Операционная деятельность включает денежные операции, относящиеся к чистой прибыли. Например, денежные средства, полученные от продажи товаров (выручка), и денежные средства, уплаченные за товары (расходы), относятся к операционной деятельности, поскольку выручка и расходы включаются в чистую прибыль.
• Инвестиционная деятельность включает денежные средства, относящиеся к внеоборотным активам. К внеоборотным активам относятся (1) долгосрочные инвестиции; (2) основные средства; и (3) основная сумма кредитов, предоставленных другим организациям.Например, в эту категорию включаются денежные средства, полученные от продажи земли и денежные средства, уплаченные за инвестиции в другую компанию. (Обратите внимание, что проценты, полученные по займам, включаются в операционную деятельность.)
• Финансовая деятельность включает денежные средства, относящиеся к внеоборотным обязательствам и собственному капиталу. Долгосрочные обязательства и статьи собственного капитала включают (1) основную сумму долгосрочного долга, (2) продажу и обратную покупку акций и (3) выплату дивидендов. (Обратите внимание, что проценты, уплаченные по долгосрочной задолженности, включаются в операционную деятельность.)

На рисунке 12.1 «Примеры денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности» показаны примеры операций с денежными потоками, которые генерируют денежные средства или требуют оттока денежных средств в течение периода. На рисунке 12.2 «Примеры деятельности по движению денежных средств по категориям» представлен более полный список примеров статей, обычно включаемых в операционные, инвестиционные и финансовые разделы отчета о движении денежных средств.

Рисунок 12.2 Примеры деятельности по движению денежных средств по категориям

* Поступления денежных средств в счет дивидендов от инвестиций и процентов по ссудам, предоставленным другим организациям, включаются в операционную деятельность, поскольку обе статьи относятся к чистой прибыли.Аналогичным образом, платежей денежных средств по процентам по ссудам в банке или по выпущенным облигациям также включаются в операционную деятельность, поскольку эти статьи также относятся к чистой прибыли.

Вопрос: Какой раздел отчета о движении денежных средств большинство финансовых экспертов считает наиболее важным?

Ответ: Раздел «Операционная деятельность» в отчете о движении денежных средств обычно считается наиболее важным разделом, поскольку он предоставляет информацию о движении денежных средств, относящуюся к повседневной деятельности предприятия. Этот раздел отвечает на вопрос: «Сколько денег мы получили от повседневной деятельности нашего основного бизнеса?» Владельцы, кредиторы и менеджеры больше всего заинтересованы в денежных потоках, получаемых от повседневной деятельности, а не от разовой эмиссии акций или разовой продажи земли. Раздел операционной деятельности позволяет заинтересованным сторонам оценить текущую жизнеспособность компании. Мы обсудим, как использовать информацию о денежных потоках для оценки организаций позже в этой главе.

Бизнес в действии 12.2

Кассовая деятельность в Home Depot и Lowe’s

Хоз. Депо. Inc., и Lowe’s Companies, Inc., — крупные розничные компании по продаже товаров для дома с магазинами по всей Северной Америке. Обзор отчетов о движении денежных средств обеих компаний выявляет следующую кассовую деятельность. Положительные суммы — это поступления денежных средств, а отрицательные суммы — их отток.

Суммы в миллионах.

Эта информация показывает, что обе компании генерировали значительные суммы денежных средств от ежедневных операционных операций ; 4 600 000 000 долларов США за The Home Depot и 3 900 000 000 долларов США за Lowe’s .Интересно отметить, что обе компании потратили значительные суммы денежных средств на приобретение основных средств и долгосрочные инвестиции, что отражено в отрицательной сумме , инвестирующей операций. Для обеих компаний значительный отток денежных средств от операций по финансированию был связан с выкупом обыкновенных акций. Судя по всему, обе компании предпочли вернуть деньги владельцам путем выкупа акций.

Ключевые вынос

• Три категории денежных потоков — это операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность.Операционная деятельность включает денежные операции, относящиеся к чистой прибыли. Инвестиционная деятельность включает денежные средства, относящиеся к внеоборотным активам. Финансовая деятельность включает денежные операции, относящиеся к внеоборотным обязательствам и собственному капиталу.

Задача обзора 12.2

Определите, будет ли каждая из следующих статей отображаться в разделе «Операционная, инвестиционная или финансовая деятельность» отчета о движении денежных средств. Объясните свой ответ по каждому пункту.

1. Оплата наличными при покупке товаров
2. Денежные поступления от продажи обыкновенных акций
3. Денежные платежи за оборудование
4. Денежные поступления от продажи товаров
5. Денежные дивиденды, выплаченные акционерам
6. Денежные выплаты работникам
7. Денежные выплаты кредиторам по процентам по ссудам
8. Денежные поступления от взыскания основной суммы по кредитам, предоставленным другим организациям
9. Денежные поступления от выпуска облигаций
10. Денежные поступления от взыскания процентов по займам, предоставленным другим организациям

Решение проблемы 12. 2

1. Это будет отображаться как операционная деятельность , поскольку товарная деятельность влияет на чистую прибыль как расход (затраты на товары в конечном итоге проходят через себестоимость проданных товаров в отчете о прибылях и убытках).
2. Это будет обозначаться как финансовая деятельность , поскольку продажа обыкновенных акций влияет на капитал владельцев.
3. Это будет выглядеть как инвестиционная деятельность , поскольку покупка оборудования влияет на внеоборотные активы.
4. Это будет отображаться как операционная деятельность , потому что торговая деятельность влияет на чистую прибыль как выручку.
5. Это будет обозначаться как финансовая деятельность , поскольку выплаты дивидендов влияют на собственный капитал.
6. Это будет отображаться как операционная деятельность , поскольку деятельность по начислению заработной платы сотрудников влияет на чистую прибыль как расход.
7. Это будет отображаться как , операционная деятельность , поскольку процентные платежи влияют на чистую прибыль как расход.
8. Это будет обозначаться как инвестиционная деятельность , поскольку основная сумма сборов влияет на внеоборотные активы.
9. Это будет выглядеть как финансовая деятельность , поскольку деятельность по выпуску облигаций влияет на долгосрочные обязательства.
10. Это будет отображаться как , операционная деятельность , поскольку полученные проценты влияют на чистую прибыль как выручку.

Определение операций по счету

Что такое активность аккаунта?

В финансах и инвестициях под операциями со счетом понимаются операции, совершаемые с конкретным брокерским или банковским счетом. К ним относятся снятие наличных, оплата счетов, телеграфные переводы и другие подобные операции.

Действия со счетом иногда используются в программах вознаграждения, чтобы определить, имеет ли клиент право на получение определенного вознаграждения. В других случаях финансовые учреждения будут предлагать более низкие комиссии для клиентов, которые поддерживают большой объем операций по счету.

Ключевые выводы

• В финансах и инвестициях под операциями со счетом понимаются операции, совершаемые клиентом с конкретным брокерским или банковским счетом.
• Оплата счетов, снятие наличных и телеграфные переводы являются примерами операций со счетами.
• Фирмы часто стимулируют клиентов поддерживать высокий уровень активности по счетам, чтобы получать комиссионные сборы и поощрять удержание клиентов.

Общие сведения об операциях по счету

В банковском деле распространенные примеры операций со счетами включают перевод средств между счетами или отправку денег с помощью электронных денежных переводов (EFT). Для бизнес-клиентов обычным источником операций со счетами является управление дебиторской и кредиторской задолженностью, а также управление заработной платой сотрудников. Клиенты, пользующиеся услугами инвестиционного брокера, также будут активировать активность на счете, размещая сделки или занимая деньги под маржу.

Финансовые учреждения часто предлагают клиентам стимулы быть активными пользователями своих счетов. С точки зрения фирмы, высокая активность выгодна из-за связанных с ней различных сборов. Однако это также может быть выгодно, потому что клиенты, которые участвуют в нескольких типах транзакций в одном учреждении, с меньшей вероятностью переключатся с этого учреждения на конкурента. По этой причине фирмы часто предоставляют программы вознаграждений, сниженные комиссии и другие льготы для клиентов, которые являются активными пользователями своих учетных записей.

Чтобы отслеживать и вознаграждать действия клиентов по счетам, банкам и другим финансовым учреждениям необходимо вести подробный и точный учет клиентских транзакций. Раньше это делалось на бумажных носителях, но сегодня это в основном электронный формат. Например, данные могут автоматически отслеживаться и учитываться платформами онлайн-банкинга и мобильного банкинга. Точно так же компании, выпускающие кредитные карты, и брокерские фирмы могут обрабатывать транзакции почти мгновенно, как правило, без необходимости оформления каких-либо документов.

Сегодня ведение документации вручную, как правило, предназначено для нечастых и существенных действий, таких как открытие новых счетов, ипотечные заявки или запросы на рефинансирование. Эти транзакции обычно включают личные встречи с персоналом фирмы, на которых документы могут быть просмотрены и подписаны лично. В некоторых случаях также могут быть задействованы сторонние специалисты, например юристы, бухгалтеры и оценщики.

Периодическая сводка операций по счету с датой начала и датой окончания отображается в выписке по счету.Большинство выписок по финансовым счетам составляются ежемесячно, но некоторые могут составляться и ежеквартально.

Пример операций по счету

Лаура — клиент XYZ Financial, крупного национального банка. В своей повседневной жизни она использует онлайн-платформу XYZ и платформу для смартфонов для большинства своих банковских потребностей. В настоящее время у Лауры есть текущий и сберегательный счет в банке, а также кредитная карта, которая хранится в конкурирующем финансовом учреждении ABC Credit.

Чтобы привлечь и удержать новых клиентов, XYZ предлагает акцию, в соответствии с которой клиенты могут получать более низкие комиссии, если они поддерживают активность по счету не менее 10 транзакций в месяц.По оценкам Лауры, между двумя своими счетами она уже производит пять транзакций в месяц посредством таких действий, как оплата счетов и снятие наличных.

Чтобы довести свою общую сумму до необходимого уровня, она решает закрыть свою кредитную карту в ABC Credit и вместо этого подать заявку на получение карты в XYZ Financial. Она считает, что после того, как транзакции по ее кредитной карте будут засчитаны в ее общую сумму, ее объединенная активность по счету с XYZ будет достаточной для получения сниженных комиссий, предлагаемых рекламной акцией.

Особые соображения

Плата за активность — это комиссия, взимаемая финансовыми учреждениями в ответ на определенные транзакции или действия по счету. Плата за обычные операции может взиматься за снятие денег в банкомате (кроме собственного банка), несоблюдение минимальных требований к счету, овердрафт счета, перевод средств между счетами или — особенно в случае сберегательных счетов — превышение разрешенного количества сделки.

Подробная информация о сборах за деятельность по счету должна быть указана в его графике комиссий и согласована, когда клиент подписывает формы, которые официально открывают счет.

Что такое финансовая деятельность?

4 мин. Читать

1. Концентратор
2. Бухгалтерский учет
3. Что такое финансовая деятельность?

Финансовая деятельность — это операции, связанные с долгосрочными обязательствами, собственным капиталом и изменениями краткосрочных займов. Эти действия включают поток денежных средств и их эквивалентов между компанией и ее источниками финансирования, то есть инвесторами и кредиторами по неторговым обязательствам, таким как долгосрочные ссуды, облигации к оплате и т. Д.

Денежный поток от финансовой деятельности — это средства, которые предприятие получило или уплатило для финансирования своей деятельности. Это один из трех разделов отчета о движении денежных средств компании, два других посвящены операционной и инвестиционной деятельности.

О чем эта статья:

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое финансовая деятельность в отчете о движении денежных средств?

В отчете о движении денежных средств под финансовой деятельностью понимается движение денежных средств между предприятием и его владельцами и кредиторами. Он фокусируется на том, как бизнес привлекает капитал и возвращает его инвесторам. Эта деятельность включает выпуск и продажу акций, выплату денежных дивидендов и добавление кредитов.

Положительное число в отчете о движении денежных средств указывает, что предприятие получило денежные средства.Это повышает уровень его активов. С другой стороны, отрицательная цифра указывает на то, что компания выплатила капитал, например, выплачивая дивиденды акционерам или выплачивая долгосрочную задолженность.

Что входит в финансовую деятельность?

Источником капитала для бизнеса может быть собственный капитал или заем. Когда бизнес берет в долг, он берет ссуду в банке или выпускает облигацию. Он выплачивает проценты кредиторам и держателям облигаций за ссуду своих денег.

Если бизнес выбирает путь акционерного капитала, он выпускает акции инвесторам, которые покупают их в обмен на долю в компании. Эти действия используются для поддержки операций и стратегической деятельности бизнеса.

Долгосрочные обязательства

Примером финансовой деятельности, связанной с долгосрочными обязательствами (внеоборотными обязательствами), является выпуск или погашение долга, например облигаций. Положительная сумма означает улучшение погашения облигаций и указывает на то, что денежные средства были получены за счет дополнительных выпущенных облигаций.

Отрицательная сумма означает уменьшение задолженности по облигациям. Это указывает на то, что денежные средства были израсходованы на выкуп или погашение подлежащих оплате облигаций.

Собственный капитал

Рост на счетах акций собственника отражается как положительные итоги в сегменте финансовой деятельности в отчете о движении денежных средств. Это указывает на то, что денежные средства были предложены путем выпуска дополнительных акций.

Примеры использования денежных средств, которые указаны как отрицательные суммы, включают денежные расходы на обратный выкуп ранее выпущенных акций, погашение долга, выплату процентов по долгу и выплату дивидендов акционерам.

Какие примеры финансовой деятельности?

Приток и отток денежных средств от кредиторов и инвесторов считаются финансовой деятельностью. Все, что связано с движением денег, — это финансовая деятельность.

Вот некоторые примеры денежных потоков от финансовой деятельности:

• Выпуск облигаций (положительный денежный поток)
• Продажа казначейских акций (положительный денежный поток)
• Кредит финансового учреждения (положительный денежный поток)
• Погашение существующих ссуды (отрицательный денежный поток)
• Денежные средства от новых выпущенных акций (положительный денежный поток)
• Выплата денежных дивидендов акционерам (отрицательный денежный поток)
• Покупка собственных акций (отрицательный денежный поток)
• Выкуп существующих акций (отрицательный денежный поток)
• Погашение облигаций (отрицательный денежный поток)

Эти действия могут включать или не включать использование денежных средств.Однако в отчете о движении денежных средств отражается только деятельность, которая влияет на денежные средства. Действия, которые не влияют на денежные средства, известны как операции безналичного финансирования. К ним относятся конвертация долга в обыкновенные акции или погашение обязательства путем выпуска облигации к оплате.

Финансовая деятельность предприятия дает представление о финансовом состоянии предприятия и его целях. Положительные денежные потоки от финансовой деятельности могут свидетельствовать о намерениях бизнеса расширяться и расти.Если денег поступает больше, чем оттекает, положительная сумма указывает на увеличение бизнес-активов.

С другой стороны, отрицательные денежные потоки от финансовой деятельности могут сигнализировать об улучшении ликвидности бизнеса, а также предоставлять информацию о его дивидендной политике.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Различия между операционной, инвестиционной и финансовой деятельностью — Принципы бухгалтерского учета, Том 1: Финансовый учет

Отчет о движении денежных средств представляет источники и использование денежных средств в трех различных категориях: потоки денежных средств от операционной деятельности , потоки денежных средств от инвестиционной деятельности и потоки денежных средств от финансовой деятельности . Пользователи финансовой отчетности могут оценить стратегию компании и ее способность получать прибыль и оставаться в бизнесе, оценивая, насколько компания полагается на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность для создания своих денежных потоков.

Классификация денежных потоков имеет значение

Предположим, вы — главный финансовый директор T-Shirt Pros, небольшого предприятия, которое производит футболки с индивидуальным принтом. При просмотре финансовой отчетности, подготовленной бухгалтером компании, вы обнаруживаете ошибку.В течение этого периода компания приобрела складское здание в обмен на вексель на сумму 200 000 долларов США. Политика компании заключается в отражении безналичной инвестиционной и финансовой деятельности в отдельном отчете после представления отчета о движении денежных средств. Эта операция по безналичному инвестированию и финансированию была непреднамеренно включена как в раздел финансирования как источник денежных средств, так и в раздел инвестирования как использование денежных средств.

Отчет о движении денежных средств

T-Shirt Pros, подготовленный бухгалтерами компании, содержит следующую информацию за период и не содержит никаких других капитальных затрат.

Из-за неправильного размещения транзакции расчет свободного денежного потока сторонними аналитиками может быть существенно нарушен. Свободный денежный поток рассчитывается как денежный поток от операционной деятельности за вычетом капитальных затрат, значение которых обычно получают из инвестиционного раздела отчета о движении денежных средств. Как их руководитель, вы бы восприняли ошибку бухгалтеров как безобидную неверную классификацию или как серьезную ошибку с их стороны? Объяснять.

Денежные потоки от операционной деятельности

Денежные потоки от операционной деятельности возникают в результате деятельности, которую бизнес использует для получения чистой прибыли. Например, операционные денежные потоки включают источники денежных средств от продаж и денежные средства, используемые для приобретения запасов и оплаты операционных расходов, таких как заработная плата и коммунальные услуги. Операционные денежные потоки также включают денежные потоки от процентов и дивидендов, процентные расходы и налог на прибыль.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Денежные потоки от инвестиционной деятельности — это денежные хозяйственные операции, связанные с инвестициями бизнеса в долгосрочные активы.Обычно их можно определить по изменениям в разделе «Основные средства» раздела «Долгосрочные активы» баланса. Некоторыми примерами инвестиционных денежных потоков являются платежи за покупку земли, зданий, оборудования и других инвестиционных активов, а также денежные поступления от продажи земли, зданий, оборудования и других инвестиционных активов.

Денежные потоки от финансовой деятельности

Денежные потоки от финансовой деятельности — это денежные операции, связанные с привлечением компанией денег из долга или акций или погашением этой задолженности.Их можно определить по изменениям в долгосрочных обязательствах и капитале. Примеры финансовых потоков денежных средств включают денежные поступления от выпуска долговых инструментов, таких как векселя или облигации к оплате, денежные поступления от выпуска основного капитала, денежные выплаты для распределения дивидендов, погашение основной суммы или погашение векселей или облигаций к оплате или покупка казначейских акций. Денежные потоки, связанные с изменениями в собственном капитале, могут быть идентифицированы в Отчете о собственном капитале, а денежные потоки, связанные с долгосрочными обязательствами, могут быть идентифицированы по изменениям в долгосрочных обязательствах в балансе.

Может ли негатив быть позитивным?

Инвесторы не всегда воспринимают отрицательный денежный поток как отрицательный. Например, предположим, что в 2018 году убыток Amazon составил 124 миллиарда долларов, а чистый отток денежных средств в результате инвестиционной деятельности составил 262 миллиарда долларов. Тем не менее, в том же году Amazon смогла привлечь 254 миллиарда долларов за счет финансирования. Почему инвесторы и кредиторы готовы вкладывать деньги в Amazon ? Во-первых, несмотря на чистый убыток, Amazon принесла 31 миллиард долларов денежных средств от операционной деятельности.Во многом это произошло из-за задержки оплаты товарно-материальных запасов. Кредиторская задолженность Amazon увеличилась на 78 миллиардов долларов, а запасы — на 20 миллиардов долларов.

Еще одна причина, по которой кредиторы и инвесторы были готовы финансировать Amazon , заключается в том, что инвестиционные платежи часто являются признаком роста компании. Предположим, что в 2018 году Amazon Amazon заплатил почти 50 миллиардов долларов за приобретение основных средств и других предприятий; это сигнал о том, что компания растет. Кредиторы и инвесторы истолковали денежные потоки Amazon как свидетельство того, что Amazon сможет приносить положительную чистую прибыль в будущем. Фактически, Amazon имел чистую прибыль в размере 19 миллиардов долларов в 2017 году. Более того, Amazon по-прежнему демонстрирует рост в своем отчете о движении денежных средств; он потратил около 26 миллиардов долларов на фиксированное оборудование и приобретения.

Ключевые концепции и резюме

• Операции необходимо разделить на три вида деятельности, представленные в отчете о движении денежных средств: операционные, инвестиционные и финансовые.
• Операционные денежные потоки возникают в результате обычных операций по получению дохода, таких как денежные поступления от выручки и выплаты денежных средств для оплаты расходов.
• Денежные потоки от инвестиций возникают в результате инвестирования или выбытия компанией долгосрочных активов.
• Финансовые денежные потоки возникают в результате привлечения компанией средств за счет заемных средств или капитала и погашения долга.

Множественный выбор

(Рисунок) Какая из этих операций , а не , будет частью денежных потоков из раздела операционной деятельности отчета о движении денежных средств?

1. в кредит закупка инвентаря
2. продажа товара, за наличный расчет
3. наличными за приобретение оборудования
4. выплаты заработной платы работникам

(рисунок) Какой порядок разделов отчета о движении денежных средств?

1. финансирование, инвестирование, операционная
2. операционная, инвестиционная, финансовая
3. инвестиционная, операционная, финансовая
4. операционная, финансирование, инвестирование

(Рисунок) Какие из этих транзакций будут частью раздела финансирования?

1. инвентарь закуплен за наличные
2. продажа товара, за наличный расчет
3. наличными за приобретение оборудования
4. Выплата дивидендов акционерам денежными средствами

(Рисунок) Какие из этих транзакций будут частью операционного раздела?

1. земля куплена с векселем
2. продажа товара, за наличный расчет
3. Денежными средствами оплачено приобретение оборудования
4. Выплата дивидендов акционерам денежными средствами

(Рисунок) Какие из этих транзакций будут частью инвестиционного раздела?

1. земля куплена с векселем
2. продажа товара, за наличный расчет
3. Денежными средствами оплачено приобретение оборудования
4. Выплата дивидендов акционерам денежными средствами

вопросов

(Рисунок) Какие категории деятельности указываются в отчете о движении денежных средств? Имеет ли значение, в каком порядке представлены эти разделы?

Операционная, Инвестиционная, Финансовая (всегда в этом порядке).

(Рисунок) Опишите три примера операционной деятельности и определите, представляет ли каждый из них собранные или потраченные денежные средства.

(Рисунок) Опишите три примера инвестиционной деятельности и определите, представляет ли каждый из них собранные или потраченные денежные средства.

Любая операция, связанная с приобретением или отчуждением долгосрочных активов, таких как земля, здания, оборудование, акции, облигации или другие инвестиции. Это могут быть денежные средства, потраченные на покупку долгосрочных активов, или денежные средства, полученные от продажи долгосрочных активов.

(Рисунок) Опишите три примера финансовой деятельности и определите, представляет ли каждый из них собранные или потраченные денежные средства.

Набор упражнений A

(рисунок) В какой раздел отчета о движении денежных средств будет включена каждая из следующих операций? Для каждого из них определите соответствующий раздел отчета о движении денежных средств как операционный (O), инвестиционный (I), финансовый (F) или нулевой (N). (Примечание: некоторые транзакции могут включать два раздела.)

1. оплаченные расходы на рекламу
2. выплачено дивидендов акционерам
3. приобретено оборудование для бизнеса
4. продал товаров покупателям
5. приобретено заводских активов

(рисунок) В какой раздел отчета о движении денежных средств будет включена каждая из следующих операций? Для каждого из них определите соответствующий раздел отчета о движении денежных средств как операционный (O), инвестиционный (I), финансовый (F) или нулевой (N).(Примечание: некоторые транзакции могут включать два раздела.)

1. взято в банке под бизнес-кредит
2. объявленных дивидендов, подлежащих выплате в следующем году
3. приобретенных казначейских акций
4. приобрел двухлетний страховой полис
5. приобретено заводских активов

Набор упражнений B

(рисунок) В какой раздел отчета о движении денежных средств будет включена каждая из следующих операций? Для каждого из них определите соответствующий раздел отчета о движении денежных средств как операционный (O), инвестиционный (I), финансовый (F) или нулевой (N). (Примечание: некоторые транзакции могут включать два раздела.)

1. полученная дебиторская задолженность клиентов
2. выпущенных обыкновенных акций за наличные
3. объявленных и выплаченных дивидендов
4. Остаток оплаченной кредиторской задолженности
5. продал долгосрочный актив на ту же сумму, что и купил

(рисунок) В какой раздел отчета о движении денежных средств будет включена каждая из следующих операций? Для каждого из них определите соответствующий раздел отчета о движении денежных средств как операционный (O), инвестиционный (I), финансовый (F) или нулевой (N).(Примечание: некоторые транзакции могут включать два раздела.)

1. приобретены акции Xerox Corporation
2. закуплено канцелярских товаров
3. выпущенных обыкновенных акций
4. Продано заводских активов за наличные
5. продано техники за наличные

Набор задач A

(рисунок) Обеспечьте записи журнала для записи каждой из следующих транзакций. Для каждого также укажите * соответствующий раздел отчета о движении денежных средств и **, представляет ли операция источник денежных средств (S), использование денежных средств (U) или ни то, ни другое (N).

1. выплачено 12000 долларов кредиторской задолженности
2. собрал 6000 долларов от клиента
3. выпущенных обыкновенных акций по номинальной стоимости за 24000 долларов наличными
4. выплатила акционерам дивиденды в размере 6000 долларов США
5. продал товаров клиентам за 15000 долларов
6. оплатил счет за коммунальные услуги за текущий месяц, 1500 долларов США

Набор задач B

(рисунок) Обеспечьте записи журнала для записи каждой из следующих транзакций. Для каждого также определите: * соответствующий раздел отчета о движении денежных средств и ** является ли операция источником денежных средств (S), использованием денежных средств (U) или ни тем, ни другим (N).

1. выкупил казначейские акции на сумму 30 000 долл. США
2. приобрел инвентарь за 20 000 долларов
3. выпущенных обыкновенных акций на сумму 40 000 долларов США по номинальной стоимости
.
4. купил землю за 25000 долларов
5. собрало 22000 долларов от клиентов в счет дебиторской задолженности
6. внес основной платеж в размере 33 000 долларов в счет погашения векселя на счет банка

Глоссарий

финансовая деятельность

кассовая хозяйственная операция, отраженная в отчете о движении денежных средств, при получении или прекращении финансирования

инвестиционная деятельность

кассовая хозяйственная операция, отраженная в отчете о движении денежных средств от приобретения или выбытия долгосрочного актива

операционная деятельность

кассовая хозяйственная операция, отраженная в отчете о движении денежных средств, относящаяся к текущим повседневным операциям

Что такое финансовая деятельность? Определение и примеры

Финансовая деятельность — это деятельность, которую компании предпринимают для достижения своих экономических целей и задач. Они включают события и операции, которые влияют на капитал и долгосрочные обязательства компании. Все, что связано с движением денег, то есть притоком и оттоком денежных средств, является финансовой деятельностью.

Покупка и продажа активов или продуктов, организация счетов и ведение счетов, например, являются финансовой деятельностью. Предоставление ссуд, продажа облигаций или акций также является финансовой деятельностью.

В этом контексте термин «акции» означает то же, что и «акции». Отсюда термин «акции и акции.’

Проще говоря; Финансовая деятельность — это все, что компании делают с конкретными денежно-кредитными целями .

Finance Xod использует следующее определение финансовой деятельности:

«Покупка и продажа активов и продуктов, ведение счетов, организация счетов и выпуск облигаций или акций. Они также включают организацию займов и другую денежно-кредитную деятельность ».

В бухгалтерском учете мы отображаем финансовую деятельность в отчете о движении денежных средств . В частности, это третий вид денежных операций.

---

Вся деятельность, связанная с покупкой, продажей или переводом денег, является финансовой деятельностью.

---

Финансовая деятельность — движение денежных средств

Термин включает движение денежных средств в компанию и из нее, т. Е. денежных средств притока и оттока . Это деньги инвесторов и кредиторов.

Новые займы, которые выдает компания, например, поступают от кредиторов.

Выплата ссуд и процентов, напротив, при оттоке денежных средств.

Другими словами, всякий раз, когда деньги поступают в компанию или из нее, происходит финансовая деятельность.

Что касается притока и оттока денежных средств, MyAccountingCourse.com пишет:

«Приток денежных средств от инвесторов происходит от недавно выпущенных акций или взносов партнеров; тогда как отток денежных средств от инвесторов состоит из дивидендов и распределения собственников ».

Дивиденды — это выплаты акционерам из прибыли компании.

Однако некоторые виды финансовой деятельности не влияют на денежные средства компании. Например, если компания финансирует проект напрямую, денежные средства остаются неизменными.

Денежный счет компании никогда не меняется, если она использует ипотеку для нового здания.

В этом случае счет пассива увеличивается, как и счет здания.

---

Финансовая деятельность — примеры

Ниже приведен список наиболее распространенных финансовых операций, которые бухгалтеры включают в отчет о движении денежных средств:

• Выпуск облигаций и прочей задолженности (приток денежных средств).
• Продажа акций (поступление денежных средств).
• Выкуп акций компании (отток денежных средств).
• Выплата дивидендов (отток денежных средств).
• Погашение долга (отток денежных средств).

Что касается крупных поступлений / оттоков денежных средств, AccountingTools делает следующий комментарий:

«Вам следует вникнуть в причины большого положительного или отрицательного сальдо денежных потоков от финансовой деятельности, поскольку это может, например, обозначать потребность в крупном ссуде для поддержки текущих отрицательных денежных потоков от операционной деятельности.”

---

Финансы — финансы — финансы

Слово « финансовый » является прилагательным от существительного или глагола финансы и существительного финансы . Однако, как вы можете видеть ниже, существительное « financials » имеет особое значение.

Финансы

«Финансы» означает все, что связано с обменом определенных основных средств между людьми, компаниями или государствами. Финансы — это отрасль экономики.

Финансы

«Финансы» имеет много значений. Если я хочу знать, как мой друг справляется с деньгами, я могу спросить: «Как ваши финансы?»

Если у кого-то финансовые проблемы, они могут сказать: «Мои финансы в беде!»

Финансы

В мире акций и акций под «финансами» понимаются акции банков и других финансовых учреждений.

Если акции недвижимости идут хорошо, я мог бы сказать другу: «Забудьте о финансах, инвестируйте в недвижимость.«Я говорю ему или ей, чтобы он не беспокоился об акциях финансовых учреждений и инвестировал в недвижимость.

Люди начинают заниматься финансовой деятельностью с очень раннего возраста. Они могут начаться, например, как только ребенок покупает конфеты и передает деньги продавцу.

---

---

Денежные потоки от финансовой деятельности

Международный стандарт бухгалтерского учета 7 (IAS 7) определяет финансовой деятельности как «деятельность, которая приводит к изменениям в размере и составе внесенного капитала и заемных средств предприятия».

Денежные потоки означают приток и отток денежных средств и их эквивалентов. Под наличными мы подразумеваем наличные деньги и вклады до востребования. В то время как эквиваленты денежных средств включают краткосрочные ликвидные инвестиции, которые быстро конвертируются в денежные средства и подвержены очень небольшому риску изменения стоимости.

Денежные потоки от финансовой деятельности представляют собой средства, которые организация приняла или выплатила для финансирования своей деятельности. Финансовая деятельность включает получение финансовых ресурсов от владельцев или акционеров организации и их возврат.Этот класс денежных потоков также включает финансовые ресурсы, полученные от кредиторов в виде займов (краткосрочных или долгосрочных) и погашения основной суммы ссуд.

Ниже приведены некоторые из распространенных примеров движения денежных средств от финансовой деятельности.

Примеры притоков:

• Поступления от выпуска новых обыкновенных акций
• Денежные средства, полученные от выпуска долговых инструментов, таких как долговые обязательства
• Поступления от банковских займов или займов от других финансовых учреждений

Примеры оттоков:

• Денежные выплаты акционерам в виде дивидендов
• Погашение основной части ссуд
• Погашение обязательств по финансовой аренде
• Погашение займов в банках

Денежные средства, выплаченные акционерам в качестве дивидендов, также могут быть представлены по классу «денежные потоки от операционной деятельности».Денежные средства, уплаченные за выкуп привилегированных акций или за обратный выкуп акций, также являются примером денежных потоков от финансовой деятельности.

Денежные потоки от финансовой деятельности дают важную информацию о финансовом состоянии организации и ее планах на будущее. Положительные денежные потоки от финансовой деятельности могут указывать на намерения организации по расширению и росту. Отрицательные денежные потоки от финансовой деятельности могут быть признаком улучшения состояния ликвидности компании в случае погашения долгов.Отрицательные денежные потоки от финансовой деятельности также могут предоставить информацию о дивидендной политике организации.

Денежный поток от финансовой деятельности

Что такое денежный поток от финансовой деятельности?

Денежный поток от финансовой деятельности — это чистая сумма финансирования, которую компания генерирует в заданный период времени. Финансовая деятельность включает выпуск и погашение капитала. В финансах и бухгалтерском учете собственный капитал — это стоимость, относящаяся к бизнесу.Балансовая стоимость капитала — это разница между активами и обязательствами, выплата дивидендов Дивиденды Дивиденды — это доля прибыли и нераспределенной прибыли, которую компания выплачивает своим акционерам. Когда компания генерирует прибыль и накапливает нераспределенную прибыль, эта прибыль может быть либо реинвестирована в бизнес, либо выплачена акционерам в качестве дивидендов. Выпуск и погашение долга Долгосрочная задолженность Долгосрочная задолженность (LTD) — это любая сумма непогашенной задолженности. компания имеет срок погашения 12 месяцев или более.На балансе компании оно классифицируется как внеоборотное обязательство. Срок погашения для LTD может варьироваться от 12 месяцев до 30+ лет, а типы долгов могут включать облигации, ипотечные кредиты и обязательства по капитальной аренде. Компании, которым требуется капитал, будут собирать деньги путем выпуска долговых инструментов или капитала, и это будет отражено в отчете о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств компания сгенерировала и использовала в течение определенного периода.

Что входит в поток денежных средств от финансовой деятельности?

Для бухгалтеров, финансовых аналитиков и инвесторов важно понимать, что составляет этот раздел отчета о движении денежных средств и какие виды финансовой деятельности включают в себя.Поскольку это раздел отчета о движении денежных средств, в котором указывается, как компания финансирует свою деятельность, он обычно включает изменения во всех счетах, связанных с заемным и собственным капиталом.

Финансовая деятельность включает:

• Выпуск капитала
• Погашение капитала
• Выплата дивидендов
• Выпуск долга
• Погашение долга
• Платежи по капитальному / финансовому лизингу

Пример движения денежных средств from Financing Activities

Ниже приведен пример годового отчета Amazon за 2017 год, а форма 10-k10-K — это подробный годовой отчет, который необходимо подавать в U.S. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC). Документ содержит исчерпывающую сводку результатов деятельности компании за год. Он более подробный, чем годовой отчет, который направляется акционерам. В нижней части отчета вы увидите приток и отток денежных средств, связанных с финансированием.

Виды деятельности по финансированию:

• Приток: поступления от выпуска долгосрочного долга
• Отток: погашение долгосрочного долга
• Отток: погашение основной суммы капитальной аренды Капитальная аренда и операционная аренда Разница между капитальной арендой и Операционная аренда — Аренда капитала (или финансовая аренда) рассматривается как актив по обязательствам компании
• Отток: погашение основной суммы обязательств по финансовой аренде

Источник: amazon.com

Как вы можете видеть выше, у Amazon был чистый отток денежных средств в течение двух из трех лет, и большая часть этого была связана с обязательствами по капитальной аренде. В 2017 году наблюдался значительный приток денежных средств, связанных с выпуском долгосрочных долговых обязательств. Этот долг был, скорее всего, необходим для поддержания стабильного общего остатка денежных средств в годовом исчислении (YoYYoY (Year over Year) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Это полезно для измерения роста и выявления тенденций.), поскольку на инвестиционную деятельность было потрачено много денег. Денежный поток от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности — это раздел отчета о движении денежных средств компании, который показывает, сколько денег было использовано в (или в 2017 году).

Структура капитала a Business

Компании обычно используют комбинацию долга и капитала для финансирования своего бизнеса и пытаются оптимизировать средневзвешенную стоимость капитала (WACC) WACCWACC — это средневзвешенная стоимость капитала фирмы, которая представляет собой смешанную стоимость капитала, включая собственный капитал и заемные средства. .быть как можно ниже. Какая бы ни была структура капитала Структура капитала Структура капитала относится к сумме долга и / или собственного капитала, используемой фирмой для финансирования своей деятельности и финансирования своих активов. Структура капитала фирмы, которую компания считает подходящей, влияние финансовых решений будет отражаться в отчете о движении денежных средств.

Примеры финансовых решений включают:

• Финансировать бизнес полностью за счет капитала
• Финансировать бизнес за счет комбинации заемных средств и собственного капитала
• Рекапитализировать бизнес и изменить структуру его капитала (см. Рекапитализация с использованием заемных средств обращается на долговые рынки для продажи облигаций и использует вырученные средства для обратного выкупа акций.)
• Выплата дивидендов или обратный выкуп акций Дивиденды против обратного выкупа / обратного выкупа акций Акционеры инвестируют в публично торгуемые компании для прироста капитала и дохода. Есть два основных способа, которыми компания возвращает прибыль своим акционерам — денежные дивиденды и обратный выкуп акций. Причины стратегического решения о дивидендах и обратном выкупе акций различаются от компании к компании

Приложения в финансовом моделировании

При построении финансовой модели в Excel важно знать, как денежный поток от финансовой деятельности связан с балансом лист и заставляет модель работать правильно.Как видно на снимке экрана ниже, на раздел финансирования влияют несколько позиций модели. Поскольку этот пример взят из модели выкупа с использованием заемных средств (LBO) Модель LBO Модель LBO построена в Excel для оценки сделки выкупа с использованием заемных средств (LBO), приобретения компании, финансируемой за счет значительной суммы долга, у нее значительный долгосрочный долг. , и этот долг погашается как можно быстрее каждый год.

Изображение: Курс CFI по финансовому моделированию LBO.

Пунктами, влияющими на финансирование этой компании, являются кредитная линия (также называемая револьверным, Revolver Debt, Revolver-долг — это форма кредита, которая отличается от ссуд в рассрочку. В револьверной задолженности заемщик имеет постоянный доступ к кредиту до максимума), задолженность, собственный капитал и т. Д. и дивиденды. Единственные статьи, которые затронуты в прогнозе (2018-2024 гг.), — это погашение долга и использование кредитной линии Возобновляемая кредитная линия Возобновляемая кредитная линия — это кредитная линия, которая предоставляется между банком и бизнесом.Он поставляется с установленной максимальной суммой, а домен.

Дополнительные ресурсы

Надеюсь, это было полезным руководством для понимания того, как учитывать финансовую деятельность компании. CFI является официальным поставщиком услуг по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести необходимую уверенность в своих финансах. карьера.Запишитесь сегодня! звание, которое может превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжить обучение и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

• Пункты баланса Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету.
• Статьи отчета о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках — это одна из основных финансовых отчетов компании, в которой отражены их прибыли и убытки за определенный период времени.Прибыль или
• Операционный денежный поток Операционный денежный поток Операционный денежный поток (OCF) — это сумма денежных средств, полученных в результате обычной операционной деятельности предприятия в определенный период времени.
• Денежный поток от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности — это раздел отчета о движении денежных средств компании, в котором отображается, сколько денег было использовано в (или

.